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Calcolatore imposta affitto 2026

Calcola l'imposta sul reddito, il contributo CASS e il reddito netto dalla locazione dell'abitazione. Detrazione forfettaria 20%, soglie CASS aggiornate, termine Dichiarazione 212.

Salario minimo lordo 4.050 RON (2026)
Termine D212 25 maggio anno successivo

Parametri affitto

1 mese 12 mesi
Reddito lordo annuale
—
RON / an
Imposta 10%
—
RON / an
CASS
—
RON / an
Reddito netto annuale
—
RON / an

Dettagli calcolo

Affitto mensile x proprietà x mesi —
Detrazione forfettaria (20%) —
Reddito netto imponibile —
Imposta sul reddito (10% del netto) —
CASS (soglia applicabile) —
Totale imposte —
Reddito netto dopo le imposte —
Aliquota effettiva —
Reddito netto mensile (dopo le imposte) —

Soglie CASS 2026

Il contributo sanitario (CASS) dipende dal reddito lordo annuale da affitti. Salario minimo lordo 2026 = 4.050 RON.

Reddito lordo annuale Base CASS CASS annuale
≤ 24.300 RON Nessun contributo 0 RON
24.301 — 48.600 RON 10% × 6 salari minimi 2.430 RON
48.601 — 97.200 RON 10% × 12 salari minimi 4.860 RON
> 97.200 RON 10% × 24 salari minimi 9.720 RON

Confronto: imposte a diversi livelli di affitto

Una sola proprietà, 12 mesi affittati.

Affitto / mese Lordo annuale Imposta CASS Totale imposte Netto annuale Aliquota effettiva

Come dichiarare i redditi da affitto

Dichiarazione 212 — si presenta annualmente entro il 25 maggio dell'anno successivo a quello in cui hai ottenuto i redditi. Esempio: i redditi del 2026 si dichiarano entro il 25 maggio 2027.

Passi per la dichiarazione:

1 Registra il contratto di affitto presso ANAF entro 30 giorni dalla stipula
2 Compila e presenta la Dichiarazione Unica (D212) — online su SPV (Spatiul Privat Virtual) o allo sportello ANAF
3 Scegli il sistema forfettario (deduzione automatica del 20%) — non hai bisogno di documenti giustificativi
4 Paga l'imposta e il CASS (se dovuto) entro il termine indicato nella D212

Sanzioni:

  • Mancata presentazione della D212 entro i termini: multa da 50 RON a 500 RON
  • Mancata registrazione del contratto presso ANAF: multa da 1.000 RON a 5.000 RON
  • Mancato pagamento dell'imposta: interessi dello 0,02%/giorno e penali dell'1%/mese sull'importo residuo

Strutture ottimali:

✓ Sotto 24.300 RON/anno (sotto ~2.025 RON/mese) — non paghi CASS, solo imposta effettiva dell'8%
✓ Contratto a nome del coniuge — se uno dei coniugi ha già CASS pagato (dipendente), suddividi i contratti per ottimizzare la soglia CASS
⚠ Non confondere la deduzione forfettaria (20%) con le spese reali — nel forfettario NON deduci separatamente utenze, riparazioni ecc.

Affitti frequenti

Proprietà multiple

Aliquote fiscali 2026

Deduzione forfettaria 20%
Imposta sul reddito 10%
Imposta effettiva sul lordo 8%
Aliquota CASS 10%
Salario minimo lordo 4.050 RON

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