Cat impozit platesc pe chiria incasata in Romania 2026?

Impozitul pe chirii in Romania este de 10% aplicat pe venitul net (dupa deducerea forfetara de 20%). Astfel, impozitul efectiv este de 8% din venitul brut din chirii. La aceasta se poate adauga CASS daca venitul depaseste 24.300 RON/an.

Trebuie sa platesc CASS pentru veniturile din chirii?

Da, daca venitul brut anual din chirii depaseste 6 salarii minime brute (24.300 RON in 2026). CASS se plateste pe praguri: sub 24.300 RON — 0 RON, 24.301-48.600 RON — 2.430 RON, 48.601-97.200 RON — 4.860 RON, peste 97.200 RON — 9.720 RON.

Ce este deducerea forfetara de 20% la chirii?

Deducerea forfetara de 20% este o cota fixa aplicata automat asupra venitului brut din chirii, reprezentand cheltuielile presupuse ale proprietarului (reparatii, intretinere, etc.). Nu trebuie sa prezinti documente justificative. Impozitul de 10% se calculeaza pe restul de 80%.

Cand trebuie depusa Declaratia 212 pentru chirii?

Declaratia Unica (D212) se depune pana la 25 mai a anului urmator celui in care ai obtinut veniturile din chirii. De exemplu, veniturile din 2026 se declara pana la 25 mai 2027. Poate fi depusa online prin SPV (Spatiul Privat Virtual) sau la ghiseul ANAF.

Ce penalitati risc daca nu declar chiria la ANAF?

Nedepunerea Declaratiei 212 se sanctioneaza cu amenda de 50-500 RON. Neinregistrarea contractului de inchiriere la ANAF: amenda 1.000-5.000 RON. Neplata impozitului atrage dobanzi de 0,02%/zi si penalitati de 1%/luna din suma restanta.

Mietsteuerrechner 2026 — Vermietersteuern, CASS, Erklärung

Bruttomindestlohn 4.050 RON (2026)

Frist D212 25. Mai des Folgejahres

Mietparameter

Monatsmiete (RON)

Anzahl der Immobilien

Vermietete Monate pro Jahr

1 Monat 12 Monate

Bruttojahreseinkommen

—

RON / an

Steuer 10%

—

RON / an

CASS

—

RON / an

Nettojahreseinkommen

—

RON / an

Berechnungsdetails

Monatsmiete x Immobilien x Monate —

Pauschalabzug (20%) —

Steuerpflichtiges Nettoeinkommen —

Einkommensteuer (10% vom Netto) —

CASS (anwendbare Schwelle) —

Gesamtsteuern —

Nettoeinkommen nach Steuern —

Effektiver Steuersatz —

Monatliches Nettoeinkommen (nach Steuern) —

CASS-Schwellen 2026

Der Krankenversicherungsbeitrag (CASS) hängt vom jährlichen Bruttomieteinkommen ab. Bruttomindestlohn 2026 = 4.050 RON.

Bruttojahreseinkommen	CASS-Basis	CASS jährlich
≤ 24.300 RON	Kein Beitrag	0 RON
24.301 — 48.600 RON	10% × 6 Mindestlöhne	2.430 RON
48.601 — 97.200 RON	10% × 12 Mindestlöhne	4.860 RON
> 97.200 RON	10% × 24 Mindestlöhne	9.720 RON

Vergleich: Steuern bei verschiedenen Mietniveaus

Eine Immobilie, 12 Monate vermietet.

Miete / Monat	Brutto jährlich	Steuer	CASS	Gesamtsteuern	Netto jährlich	Effektiver Satz

So deklarieren Sie Mieteinkünfte

Erklärung 212 — wird jährlich bis zum 25. Mai des Folgejahres der Einkünfteerzielung eingereicht. Beispiel: Einkünfte aus 2026 werden bis zum 25. Mai 2027 erklärt.

Schritte zur Erklärung:

1 Melden Sie den Mietvertrag innerhalb von 30 Tagen nach Abschluss bei ANAF an

2 Füllen Sie die Einheitliche Erklärung (D212) aus und reichen Sie sie ein — online über SPV (Virtueller Privatraum) oder am ANAF-Schalter

3 Wählen Sie das Pauschalierungssystem (20 % automatischer Abzug) — Sie benötigen keine Belege

4 Zahlen Sie die Steuer und den CASS (falls zutreffend) bis zur in D212 angegebenen Frist

Strafen:

Nicht fristgerechte Einreichung der D212: Bußgeld von 50 RON bis 500 RON
Nichtanmeldung des Vertrags bei ANAF: Bußgeld von 1.000 RON bis 5.000 RON
Nichtzahlung der Steuer: Verzugszinsen von 0,02 %/Tag und Strafen von 1 %/Monat auf den ausstehenden Betrag

Optimale Strukturen:

✓ Unter 24.300 RON/Jahr (unter ~2.025 RON/Monat) — Sie zahlen keinen CASS, nur effektiv 8 % Steuer

✓ Vertrag auf den Namen des Ehemanns/der Ehefrau — wenn ein Ehepartner bereits CASS zahlt (Angestellter), teilen Sie die Verträge auf, um die CASS-Schwelle zu optimieren

⚠ Verwechseln Sie den Pauschalabzug (20 %) nicht mit tatsächlichen Ausgaben — bei der Pauschalierung werden Nebenkosten, Reparaturen usw. NICHT separat abgezogen

Häufige Mieten

Mehrere Immobilien

Steuersätze 2026

Pauschalabzug 20%

Einkommensteuer 10%

Effektive Steuer auf Brutto 8%

CASS-Satz 10%

Bruttomindestlohn 4.050 RON

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Mietsteuerrechner 2026

Mietparameter

Berechnungsdetails

CASS-Schwellen 2026

Vergleich: Steuern bei verschiedenen Mietniveaus

So deklarieren Sie Mieteinkünfte

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