罗马尼亚增值税计算器
即时计算增值税——从任何金额中添加或扣除增值税。税率：21% 标准税率，11% 低税率，9% 住房（过渡期至 2026 年 7 月 31 日）。
基数（不含增值税）
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TVA
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总额（含增值税）
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总金额分配
2026 年罗马尼亚增值税税率（第 141/2025 号法律，自 2025 年 8 月 1 日起生效）
| 税率 | 类型 | 适用范围 |
|---|---|---|
| 21% | 标准税率 | 大多数商品和服务（自 2025 年 8 月 1 日起） |
| 11% | 低税率 | 食品、药品、水、热能、书籍、餐厅、酒店 |
| 9% | 住房过渡税率 | 面积 ≤120 平方米且价格 ≤600,000 列伊的住房，预售合同在 2025 年 8 月 1 日前签署，交付在 2026 年 7 月 31 日前 |
ℹ
21% 的标准税率默认适用于所有不享受低税率或免税的商品和服务（自 2025 年 8 月 1 日起，第 141/2025 号法律）。
⚠
9% 的住房过渡税率仅适用于预售合同已签署且首付款在 2025 年 8 月 1 日前支付的情况。2026 年 7 月 31 日之后，所有新建住房均按 21% 的增值税税率出售（社会住房除外，税率为 11%）。
⚠
增值税免税适用于出口、医疗服务、公共教育、金融服务和保险。
什么是增值税（VAT）？
增值税（VAT）是罗马尼亚对商品和服务征收的一种间接税。它受《税法》（第 227/2015 号法律）监管，并在生产和分销链的每个环节征收。
根据第 141/2025 号法律，自 2025 年 8 月 1 日起，罗马尼亚适用两种主要增值税税率：21%（标准税率，此前为 19%）和 11%（统一低税率，适用于食品、药品、水、热能、书籍、餐厅、酒店——此前为 9% 和 5%）。9% 的过渡税率仍适用于面积 ≤120 平方米且价格 ≤600,000 列伊的住房交付，但前提是预售合同在 2025 年 8 月 1 日前签署，且交付在 2026 年 7 月 31 日前进行。
注册为增值税纳税人的公司有义务在销售时收取增值税，并有权抵扣采购时支付的增值税。罗马尼亚的增值税注册门槛为年营业额 395,000 列伊（约合 88,500 欧元），自 2025 年 9 月 1 日起生效。
增值税在欧盟层面通过第 2006/112/EC 号指令进行协调，欧盟最低标准税率为 15%。