Calcolatore Imposta SRL 2026
Confronta il regime microimpresa (1%) con l'imposta sugli utili (16%). Include calcolo dividendi 16% e percentuale effettiva di tassazione. Plafond micro: 100.000 EUR/anno (OUG 89/2025).
Dati SRL
Inserisci i dati dell'azienda
Minimo 1 dipendente per aliquota 1%
Condizioni microimpresa 2026
- • Ricavi inferiori a 100.000 EUR/anno
- • Aliquota unica 1% sui ricavi (3% eliminata dal 2026, OUG 89/2025)
- • Imposta sui dividendi: 16% (Legge 141/2025)
- • Le attività finanziario-bancarie, assicurative, gioco d'azzardo, consulenza sono escluse
Il fatturato supera il plafond micro (100.000 EUR ≈ RON). È applicabile solo il regime dell'utile 16%.
Confronto regimi fiscali
Calcolo annuale, cambio EUR/RON ≈ 5,00
| Indicatore | Micro 1% | Utile 16% |
|---|---|---|
| Fatturato | — | — |
| Spese deducibili | N/A | — |
| Base imponibile | — | — |
| Imposta SRL | — | — |
| Utile netto (dopo imposta SRL) | — | — |
| Imposta sui dividendi (16%) | — | — |
| Reddito netto finale | — | — |
| Totale tasse pagate | — | — |
| % effettivo del fatturato | — | — |
Raccomandazione del calcolatore
—
Domande frequenti imposta SRL
Cosa è cambiato nel regime micro dal 2026?
Dal 2026 (OUG 89/2025), l'aliquota del 3% è stata eliminata. Rimane solo l'aliquota unica dell'1% sui ricavi. Il plafond è stato ridotto da 500.000 EUR a 100.000 EUR/anno. L'imposta sui dividendi è aumentata dall'8% al 16% (Legge 141/2025).
Quando è vantaggioso il regime dell'utile 16%?
L'imposta sugli utili diventa vantaggiosa quando le spese deducibili sono molto elevate (oltre il 70-80% del fatturato), poiché l'imposta si applica solo sulla differenza ricavi-spese. Le aziende con margini ridotti (edilizia, commercio all'ingrosso) beneficiano maggiormente del regime dell'utile.
Quando si paga l'imposta micro?
L'imposta micro si paga trimestralmente, entro il 25 del mese successivo al trimestre (25 aprile, 25 luglio, 25 ottobre, 25 gennaio). Non esiste un acconto annuale come per l'utile.
L'imposta sui dividendi del 16% si applica sempre?
Sì, dal 2026 l'aliquota dell'imposta sui dividendi è del 16% (Legge 141/2025, era 8% nel 2024). Si applica al valore lordo dei dividendi distribuiti ai soci, indipendentemente dal regime fiscale dell'azienda (micro o utile).