Calculadora de Impuesto SRL 2026
Compara el régimen de microempresa (1%) con el impuesto sobre beneficios (16%). Incluye cálculo de dividendos al 16% y porcentaje efectivo de tributación. Límite micro: 100.000 EUR/año (OUG 89/2025).
Datos SRL
Introduce los datos de la empresa
Mínimo 1 empleado para la tasa del 1%
Condiciones microempresa 2026
- • Ingresos inferiores a 100.000 EUR/año
- • Tasa única del 1% sobre ingresos (3% eliminado desde 2026, OUG 89/2025)
- • Impuesto sobre dividendos: 16% (Ley 141/2025)
- • Las actividades financiero-bancarias, seguros, juegos de azar, consultoría están excluidas
La facturación supera el límite micro (100.000 EUR ≈ RON). Solo es aplicable el régimen de beneficio al 16%.
Comparación de regímenes fiscales
Cálculo anual, tipo de cambio EUR/RON ≈ 5,00
| Indicador | Micro 1% | Beneficio 16% |
|---|---|---|
| Facturación | — | — |
| Gastos deducibles | N/A | — |
| Base imponible | — | — |
| Impuesto SRL | — | — |
| Beneficio neto (después de impuesto SRL) | — | — |
| Impuesto sobre dividendos (16%) | — | — |
| Ingreso neto final | — | — |
| Total impuestos pagados | — | — |
| % efectivo sobre facturación | — | — |
Recomendación de la calculadora
—
Preguntas frecuentes sobre impuesto SRL
¿Qué ha cambiado en el régimen micro desde 2026?
Desde 2026 (OUG 89/2025), la tasa del 3% ha sido eliminada. Solo queda la tasa única del 1% sobre ingresos. El límite se ha reducido de 500.000 EUR a 100.000 EUR/año. El impuesto sobre dividendos ha aumentado del 8% al 16% (Ley 141/2025).
¿Cuándo es ventajoso el régimen de beneficio al 16%?
El impuesto sobre beneficios se vuelve ventajoso cuando los gastos deducibles son muy altos (más del 70-80% de la facturación), ya que el impuesto se aplica solo sobre la diferencia ingresos-gastos. Las empresas con márgenes bajos (construcción, comercio mayorista) se benefician más del régimen de beneficio.
¿Cuándo se paga el impuesto micro?
El impuesto micro se paga trimestralmente, hasta el día 25 del mes siguiente al trimestre (25 de abril, 25 de julio, 25 de octubre, 25 de enero). No hay anticipo anual como en el beneficio.
¿El impuesto sobre dividendos del 16% se aplica siempre?
Sí, desde 2026 la tasa del impuesto sobre dividendos es del 16% (Ley 141/2025, era del 8% en 2024). Se aplica al valor bruto de los dividendos distribuidos a los socios, independientemente del régimen de tributación de la empresa (micro o beneficio).